在做缴清汇算么-看看能省税的商业医疗险-税优健康险

在做缴清汇算么-看看能省税的商业医疗险-税优健康险
3月1日开始,又进入了一年一度的综合所得年度汇算,
 
不少小伙伴在做汇算清缴的时候,发现有个地方可以填写“税优识别码”,
 
填写后所购买的商业保险可以抵扣个税。
 
那哪些商业保险可以抵扣呢?
01

什么是税优识别码-怎么用

 

税优识别码是一串18位的数字,由商业健康保险信息平台按照 “一人一单一码” 的原则确定后下发保险公司,由保险公司打印在保单上。

 

税优识别码是纳税人享受商业健康险个税优惠的主要依据,

 

简单地说,纳税人购买一款健康保险产品,能不能享受税收优惠,就看保单上是否标注税优识别码。

 

聊一聊能抵扣个税的保险——税优健康险

那哪些产品有税优识别码,可以用来抵扣个税呢?

 

根据政策,目前只有两类产品可以享受税收优惠政策。

 

分别是「税优健康险」和「税收递延型养老保险」。

 

这两类特殊产品其实非常非常少,而我们所买的绝大部分商业医疗险(重疾险、百万医疗、意外险、人寿险等等)都不属于上述两类险种,是不能抵扣的。

 

税收递延性养老保险我们之前有专门撰文说过,不再赘述。

 

有兴趣的小伙伴可以参看之前的文章:

重磅政策 | 税收递延养老险政策了解一下,关系到你的养老金

我们今天就主要聊一聊税优健康险。

 
02

什么是税优健康险

2015年11月,当时的财政部、国家税务总局、保监会联合下发了财税〔2015〕126号文,《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知》,拉开了税优健康险的序幕。

 

2017年4月,又下发了财税〔2017〕39号文《关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知》,将税优健康险正式推广至全国。

 

这些文件的精神,简单来说,就是投保人购买税优健康险的钱,可以用来做税前扣除。

 

理论上,年龄在16周岁以上退休前的纳税人都可以购买,然而实际上目前保险公司很少主动推此类产品。

 

因为政策对此类保险的总基调就是 “保本微利” 。

 

税优健康险,目前享受的扣除额度是2400元/年(200元/月),也就是每年用2400元买税优健康险,这2400元就可以税前扣除,不用交税。

 

相当于每个月的个税起征点提高了200元。

 

注意,这个只是起征点提高,并非可以少交200元/月的税……差别还是很大的。

 

聊一聊能抵扣个税的保险——税优健康险

 

这是一款政策性的商业保险,其主要的结构就是医疗险+万能险的组合形式。

 

医疗险部分可以报销医保范围内费用和部分医保外费用,有点类似百万医疗,但是保障范围比百万医疗要小很多。

 

优点是可以带病投保,而且针对既往症不会责任免除,并且合同明确写了可以保证续保,没有免赔额,没有观察期等,值得称赞。

 

此外还有一个万能账户,有保底利率。每年客户交2400元保费,扣除医疗险的风险保障费后,剩下的钱就可以进去万能账户。

 

* 账户里的钱可以做什么用呢?

 

合同规定,可以用来购买商业保险或者在退休后用来支付个人医疗费用。这个就类似于社保卡额余额。

 

* 如果想把钱拿出来怎么办?

 

在退休后,可以选择撤销账户,但是要补交相应的税优额度。如果被保人死亡后,账户里还有钱,那么这笔钱就当做被保险人的遗产处理。

03

为什么税优健康险叫好不叫座

税优健康险从2015年试点以来,已经走过了5个多年头。

 

这5年来,税优健康险的推广并不尽如人意,依然存在叫好不叫座的尴尬情况。究其原因是多方面的。

首先,就是保险公司没有动力去推广。

国家给税优健康险定的总基调就是“保本微利”,也就是保险公司基本不挣钱,保险公司作为一个商业经营机构,自然没有什么动力去推广这种不挣钱的产品。

 

而且如果推广的好,税优健康险无形中也会挤压其他商业产品的销售,对保险公司反而不利。

 

其次,产品设计缺乏竞争力,吸引力有限。

 

现在市面上在售的税优健康险,大多需要公司层面投保,对个人投保限制较多。

 

而且在保障责任上限制较多,与其他商业险比起来缺乏一定的吸引力。

 

例如,虽然可以带病投保,但是既往症人群的保额每年最高4万封顶,终身15万封顶……这个保额显然太低。

 

医保目录外的报销比例最高只有80%,且罗列了限制清单,极大限制了税优健康险的作用。

 

聊一聊能抵扣个税的保险——税优健康险

最后,税优额度明显偏低,节税作用有限。

 

每年提高2400元的起征点,对很多纳税人而言聊胜于无。

 

医疗险又无法重复报销,投保多份医疗险显然浪费,税优健康险高不成低不就地位尴尬。

 

但是,不管怎么样,这总算是一种政策上的尝试,

 

对于那些罹患严重既往症无法投保商业保险的纳税人而言,显然就是一种羊毛了。

 

我们也希望,这样的羊毛能越多越好,能惠及更多的人。

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